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Título : Propuesta de diseño de un Sistema de Control Interno aplicado a la Empresa "Transacciones y Tecnología TRANSTEC S.A."
Autor : Arboleda Guerrero, Byron
Quishpe Guerrero, Paola Margoth
Palabras clave : CONTROL INTERNO
PLANIFICACIÓN
SISTEMA CONTABLE
ADMINISTRACIÓN PERSONAL
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
DIAGRAMA FLUJO
Fecha de publicación : oct-2012
Editorial : Quito: UCE
Citación : Quishpe Guerrero, Paola Margoth (2012). Propuesta de diseño de un Sistema de Control Interno aplicado a la Empresa "Transacciones y Tecnología TRANSTEC S.A.". Tesis para la obtención del título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría CPA. Carrera de Contabilidad y Auditoría Quito: UCE. 234 p.
Resumen : Este trabajo de investigación realizado a la empresa Transacciones y Tecnología Transtec S.A. obedece a factores como la falta de: Aplicación de adecuados controles internos, planificación inapropiada tanto para el uso de recursos como para la recepción de ingresos, ausencia de rentabilidad, deficiente administración de personal, inexistencia de capacitaciones, etc.; lo que ha conllevado a pérdidas económicas. Esta investigación se encuentra compuesta de seis capítulos así: generalidades de la empresa, análisis situacional externo e interno, fundamentos teóricos, diseño de control interno, caso práctico y finalizado con las conclusiones y recomendaciones, Para el diseño del control interno se ha realizado una evaluación exhaustiva aplicando cuestionarios tanto al área administrativa como a la financiera y a cada una de las cuatro subáreas, determinando el porcentaje de riesgo, seguido de un detalle del resultado con la explicación de cada falencia encontrada, se formula propuestas tanto de diseño como de mejoramiento de controles, y se emite un informe para los Directivos de la empresa. Finalmente se elaboran diagramas de flujo de los procesos importantes a ser aplicados en las áreas de la empresa.
This investigation work, realized to the company “Transacciones y Tecnología Transtec S.A.” due to factors like the lack of: Implementation of adequate internal checks to different areas, inadequate planning such as the use of resources as income receive, lack of profitability, poor personnel management. Absence of training, among others; which has led to economic losses. The development of this investigation is composed of six detailed chapters where it will found: Enterprise generalities, situational analysis both external and internal, theoretical foundations of internal control, internal control design, practical case and ended with conclusions and recommendations. In order to the design of internal control, was performed an evaluation, applying questionnaires to administrative area and to financial area, and to each of the four sub-areas managed, It determined the rate of control risk, followed by a detail of the result with explanation of each flaw founded it formul some proposees such as the design as improvement of internal controls,and it is issued a report to the Directors of the company. Finely flowcharts are developed of the major processes to be applied in the areas of the company.
URI : http://www.dspace.uce.edu.ec/handle/25000/1361
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